Rawatan cukai bagi pilihan saham insentif

Bayar untuk TurboTax daripada bayaran balik persekutuan anda: Bilangan saham yang diperolehi disenaraikan dalam kotak 5. Apa-apa keuntungan di atas pendapatan pampasan adalah keuntungan modal. Pilihan Saham Di Bawah boleh menjadi manfaat pekerja yang berharga. Pada penyebaran 2. Tambahkan dua tahun ke tarikh dalam kotak 1 dan tambah satu tahun ke tarikh dalam kotak 2. Membayar sendiri TurboTax Bekerja Sendiri: Perkhidmatan, bidang kepakaran, tahap pengalaman, masa tunggu, jam operasi dan ketersediaan berbeza, rawatan cukai pilihan saham insentif, dan tertakluk kepada sekatan dan perubahan tanpa notis. Jadi, anda mahu mempelbagaikannya.

Bagi individu di bawah tahap pendapatan, liabiliti di bawah sistem cukai pendapatan biasa hampir selalu lebih tinggi. Apabila anda masuk ke wilayah pendapatan yang lebih tinggi, liabiliti AMT biasanya akan lebih tinggi daripada liabiliti cukai pendapatan biasa. Di bawah sistem cukai pendapatan tetap, pelaksanaan ISO bukanlah peristiwa yang boleh dikenakan cukai. Sekiranya anda akhirnya menjual saham tersebut melalui pelupusan yang berkelayakan, keuntungan akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tetapi, jika penjualan anda bukan pelupusan yang berkelayakan, keuntungan akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Ia susah payah. Tetapi, terdapat profesional cukai yang mengkhususkan diri dalam membuat keputusan seperti itu. Ambil perhatian. Todd Ganos Penasihat Saya membantu pemilik syarikat-syarikat pasaran pertengahan mendapat kawalan dan pemahaman tentang kewangan firma mereka, meningkatkan aliran tunai dan nilai firma mereka, dan mengurangkan beban cukai Read More.

Ia menubuhkan pendahulu AMT. AMT agak berbeza daripada sistem cukai pendapatan tetap. AMT mempunyai peraturan pengiktirafan yang berbeza; iaitu, masa apabila pendapatan dianggap diterima. AMT mempunyai peraturan yang berbeza mengenai pemotongan. Dan, AMT pada asasnya adalah cukai yang rata. Dan, anda membayar lebih tinggi dari kedua-dua mereka.

Memandangkan ini, dengan melaksanakan pelupusan saham-saham ISO yang disingkirkan, anda mungkin akan mengurangkan liabiliti cukai keseluruhan anda. Persoalannya menjadi: Di ​​permukaan, kedengarannya seperti proses yang agak mudah. Realiti keadaan ialah apabila anda memilih pendapatan pilihan daripada sistem AMT dan menolaknya ke dalam sistem cukai pendapatan biasa, pendapatan kasar AGI anda yang diselaraskan dalam sistem cukai pendapatan tetap dinaikkan.

rawatan cukai pilihan saham insentif

Pendapat yang diutarakan oleh Forbes Contributors adalah mereka sendiri. Saya membantu anda membayar cukai kurang. Kongsi ke facebook Kongsi ke twitter Kongsi kepada linkedin Perkara yang bagus mengenai pilihan saham insentif - ISO - ialah seseorang itu tidak perlu membayar cukai pendapatan biasa semasa latihan. Dan, sekiranya saham akhirnya dijual dalam pelupusan kelayakan, sebarang keuntungan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang. Pelepasan kelayakan adalah apabila jualan berlaku sekurang-kurangnya dua tahun selepas tarikh pemberian opsyen dan sekurang-kurangnya satu tahun selepas tarikh latihan.

Latihan opsyen mesti berlaku semasa pemegang masih pekerja atau tidak lebih dari tiga bulan selepas penamatan pekerjaan. Bagi individu yang meninggalkan pekerjaan, akan ada peristiwa cukai yang tidak dapat dielakkan. Jalan raya dilanda bahaya.


rawatan cukai pilihan saham insentif

Apa-apa perubahan dalam AGI - naik atau turun - mempunyai kesan riak ke bahagian lain dari pulangan cukai pendapatan anda. Ia juga mempunyai kesan terhadap Keselamatan Sosial dan Medicare, yang biasanya tidak dipertimbangkan oleh banyak profesional cukai. Pada asasnya, tidak ada model matematik yang kompleks di pelupusan anda, menentukan bilangan saham untuk membatalkan kelayakan memerlukan pengiraan berturut-turut keseluruhan pulangan cukai negeri dan persekutuan.



Kemungkinan besar, anda akan menghadapi acara yang boleh dikenakan cukai. Anda sama ada menjalankan atau anda kehilangan pilihan bersama-sama. Jadi, anda mahu mempelbagaikannya. Anda bersenam untuk mendapatkan jam satu tahun. Sekarang datang kejutan. Ternyata terdapat dua sistem cukai pendapatan yang berbeza. Bagi mereka yang mungkin baru ke AMT, di sini adalah semakan cepat. Di dalam, Kongres berusaha untuk menghalang individu berpendapatan tinggi daripada menolak sebahagian besar pendapatan mereka dan membayar sedikit atau tidak cukai pendapatan.


Sekarang, apa yang berlaku jika anda menjalankan dan menerima saham, kemudian menjual sebelum mencapai status pelupusan yang layak pada saham tersebut? Pilihan dari mana saham memperoleh perubahan daripada status ISO kepada status tidak berkelayakan.

Kerana pendapatan diiktiraf pada masa latihan, walaupun anda belum menjual saham anda, cukai perlu dibayar di bawah sistem AMT. Ia juga bernilai menyebut bahawa sesetengah negeri mempunyai versi AMT sendiri. Bagi sesetengah orang, kadar AMT persekutuan dan cukai gabungan mungkin mencapai setinggi 40 peratus. Apa yang awak buat? Ia semua bergantung kepada peraturan pengiktirafan itu. Ingat, mereka berbeza. Intinya, apabila ISO dan apabila opsyen tidak berkelayakan diiktiraf dibalikkan dalam kedua-dua sistem cukai.

Pertimbangkan individu yang tinggal. Syarikat anda sama ada diperoleh atau bergabung dengan syarikat lain. Apakah syarat pelan ISO yang akan berlaku kepada pilihan anda? Apakah syarat-syarat perolehan atau keadaan penggabungan akan berlaku kepada pilihan anda?

Pendapatan AMT anda menurun dan pendapatan anda di bawah sistem cukai biasa meningkat. Oleh itu, liabiliti cukai anda di bawah penurunan AMT dan liabiliti cukai anda di bawah sistem cukai biasa meningkat. Tetapi, ingat, anda membayar lebih tinggi daripada kedua-dua cukai dan kemungkinan bahawa liabiliti anda di bawah sistem AMT adalah lebih tinggi.

Oleh itu, di bawah sistem cukai pendapatan biasa, ia adalah pendekatan tunggu dan lihat. Dalam istilah IRS, latihan tidak mengiktiraf pendapatan. Walau bagaimanapun, di bawah sistem AMT, pelaksanaan opsyen adalah peristiwa yang boleh dikenakan cukai. Dalam istilah IRS, satu latihan mengiktiraf pendapatan.